Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат при покупке квартиры в ипотеку 2023 когда можно получить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения
- Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю
Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.
К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Если квартира в долевой собственности
Вычет можно разделить на двоих супругов:
- С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
- Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
- Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.
Особенности возмещения процентов по ипотечному кредиту
При покупке квартиры/дома в кредит можно получить сразу два налоговых вычета:
- основной вычет;
- вычет по ипотечным процентам.
После их применения налоговая база по НДФЛ уменьшается либо становится равной нулю. Сумма, равная размеру излишне уплаченного налога, возвращается по заявлению плательщика на его счет в банке.
Особенности получения вычета на проценты:
- кредит должен быть целевым, то есть на покупку готовой или строящейся квартиры/дома, участка;
- вычет может быть получен только по одному объекту жилья;
- проценты по ипотеке возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года;
- деньги можно получить не только в налоговой, но и по месту работы.
Вычет по процентам можно получить не только при оформлении ипотечного кредита, но и при получении любого целевого кредита на покупку жилья, в том числе, взятом не в банке, а например, на работе. Претендовать на получение денег имеет смысл, например, спустя год пользования кредитом, когда сумма уплаченных процентов уже достигла приличного размера.
В соответствии с первым пунктом статьи №224 Налогового Кодекса все официальные доходы граждан облагаются подоходным налогом, который равен 13%.
Этот процент будет взиматься со всех источников заработной платы. Необходимо предоставить документальное подтверждение. За незаконную трудовую деятельность человеку могут выписать штраф.
Налогом облагаются также:
- Аренда земли/недвижимости;
- Продажа жилого помещения.
Ежегодно каждый гражданин подает заполненную декларацию в фискальные органы. В документ должны быть внесены все доходы, которые клиент получает на территории РФ. От общей суммы будет насчитываться налог, который гражданин ежемесячно выплачивает в налоговую службу.
Граждане могут вернуть деньги, выплаченные в качестве НДФЛ двумя способами:
- В качестве возврата средств при покупке недвижимости;
- С целью уменьшить расходы по фактически оплаченному ипотечному проценту.
Разница заключается в следующем:
- Фискальная компенсация доступна даже тем потребителям, кто покупает жилую недвижимость не в кредит. Такой категории населения предложен только первый вид выплат, которые направлены только на приобретение жилья.
- Право получить возврат дает документ, который подтверждает право собственности. Иногда может потребоваться дополнительно договор купли-продажи имущества.
- Если клиент обратился к ипотеке, то имущественный вычет дает возможность снизить уровень финансового бремени, уменьшить объем ежемесячной оплаты.
- Главное условие имущественного вычета – целевой кредит. Это означает, что при займе в банке средств без указания цели, человек не сможет получить налоговый вычет при покупке жилья на эти деньги.
- Налоговый возврат средств оформляется на общую стоимость, либо на уже выплаченные проценты. Главное отличие двух сторон – сумма, которую получит заемщик после решения налоговой службы.
Гражданин сам решает, какой вычет ему выбрать. На это влияет:
- Наличие кредитов;
- Сумма ипотеки;
- Уровень доходов;
- Дата получения прав собственности на жилье.
Если имущество приобрели после 2014 года
В оформлении бумаг на налоговый вычет главное – грамотно написанная декларация. Выделяют несколько причин отказа:
- Неправильный образец декларации. После 2014 года не будут действовать примеры от 2012 и 2013года.
- Нарушение основных правил при заполнении декларации.
- Предоставление не полных данных о владельце имущества.
Заполнять декларацию 3НДФЛ нужно следующим образом: указать номер мобильного телефона собственника. Указать количество страниц. Для заполнения первого раздела возьмите данные из справки 2НДФЛ, которая включает данные о доходах. В шестом разделе нужно написать точную сумму налога, который вы хотите вернуть. Вписать код бюджетной классификации.
Следуйте четкому алгоритму:
- Найдите бланк в интернете, распечатайте 2 экземпляра;
- Заполните по форме образца от 2019 года;
- Прикрепите пакет необходимых документов;
- Отправьте бумаги по почте;
- После отправки нужно получить копию описания.
Декларацию типа 3НДФЛ можно подать по электронной почте:
- Уточнить у налогового инспектора о возможности отправки через интернет;
- Установить на компьютере специальную программу;
- Поставить на документе электронную подпись.
Правом на возврат ранее уплаченного подоходного налога обладают следующие лица:
| У которых имеется российское гражданство | несмотря на то, что это требования не относится к обязательным, но если жилье приобретается в ипотеку, то займ иностранному гражданину или лицу не имеющему гражданства не будет выдан. |
| Трудоустройство по Трудовому кодексу | За каждого официально работающего гражданина, с которым оформлен трудовой договор, уплачивается налог на доход физического лица размером 13% от его дохода. Ежемесячный расчет, удержание и уплату в налоговую службу выполняет работодатель. Организация или ИП, в которой работает гражданин, является налоговым агентом по НДФЛ. Помимо этого, работодатель должен регулярно отвечать перед налоговой службой за внесенные суммы налога. Иностранцы и лица без гражданства, официально работающие и вносящие подоходный налог государству, не имеют права на имущественный вычетом |
| Жилье может быть куплено как за счет собственных, так и кредитных средств | не имеет значения, с помощью каких средств покупалась квартира – на личные или при помощи ипотечного кредита. Из бюджета выделятся поддержка в виде налогового вычета для трудоустроенных лиц, купивших жилье или осуществивших строительство частного дома. Не допускается получение вычета, когда недвижимость была приобретена при помощи бюджетных средств либо предоставлена работодателем, а затем приватизирована. Кроме того, вычетом нельзя воспользоваться в случае покупки жилья у родственников |
| Официальная зарплата | с официальной заработной платы фирма-работодатель вносит подоходный налог в налоговую службу. Если работнику выдается зарплата «в конверте», то оформить вычет не допускается. |
Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Налоговым законодательством предусмотрено право граждан получить имущественный вычет с тех процентов, которые уже были выплачены банку по ипотечному кредиту (п. 1 ст. 220 НК РФ).
На какие кредиты и займы можно получить налоговый вычет по процентам?
Должно учитываться условие, что банковский кредит был взят на следующие цели:
- строительство или приобретение жилого объекта недвижимости (квартиры, жилого дома, их части или доли), а также участка земли, на котором планируется построить или уже находится жилой дом;
- рефинансирование или перекредитование ранее полученного в банке ипотечного займа под цели, указанные выше.
Заём также относится к выше перечисленным условиям, который может выдать работодатель своему работнику на строительство или покупку жилья. Но вернуть проценты по нему будет возможно только при условии, что в договоре выдачи займа будет прописан объект приобретения и его целевое назначение.
Если гражданину выдан кредит потребительского назначения, то на возврат процентов по нему не приходится рассчитывать. Претендовать возможно только на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья.
Воспользоваться возможностью вернуть НДФЛ могут те граждане, кто получает зарплату (доход), облагаемый налогом по ставке 13 %.
Вычет при покупки квартиры в ипотеку делится на два вида:
- основной вычет связан, с приобретением квартиры, комнаты, доли (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
- вычет с возвратом процентов по ипотеке.
Это два самостоятельных способа налогового послабления, поэтому гражданин вправе обратиться по каждому из них на один объект недвижимости.
Например:
В 2019 году гражданин в результате сделки купли-продажи стал собственником квартиры за 4 500 000 рублей, из которых 3 200 000 рублей оформлены в качестве заемных средств у банка по договору ипотеки. За год итоговая сумма выплаченных банку процентов составила 312 000 рублей.
Доходы гражданина в 2019 году, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % подтверждены справкой на 2 450 000 рублей. В бюджет были перечислены 318 500 рублей.
Возврату подлежит имущественный вычет:
- с покупки квартиры — 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 рублей;
- с процентов по ипотеке за 2019 год — 312 000 руб. × 13% = 40 560 рублей (остаток можно вернуть в 2021 году).
Итого за год можно вернуть — 300 560 рублей. Вся сумма будет возвращена сразу, поскольку размер налога перечисленного в бюджет по итогам года больше (318 500).
Какие документы подтверждают право получения налогового вычета?
Для подтверждения права на получение имущественного вычета по ипотечным процентам потребуются документы (п. 4 ст. 220 НК):
- копия кредитного договора с банком о получении денежных средств по ипотеке;
- справка из банка о размере фактически произведенной уплате процентов за указанный период;
- выписка о перечислении средств со счета заемщика или приходными ордерами в подтверждении, что вами погашались проценты по кредиту;
- выписка из ЕГРН о регистрации права собственности в отношении жилого объекта, по которому производится уплата ипотечного займа;
- копия договора купли-продажи жилья;
- акт-приема передачи в случаи с новостройкой.