Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы при оформлении наследства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы вступаете в наследство, вам нужно заплатить госпошлину за выдачу свидетельства. Для детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателей ее размер равен 0,3% стоимости имущества, но не более 100 000 руб. Для остальных граждан – 0,6%, максимум – 1 000 000 руб.
Какой процент берет нотариус за оформление наследства?
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев. Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной. Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа. Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.
Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.
Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2023 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.
|
Форма имущества, родственные отношения |
Нотариальный тариф (госпошлина) в соответствии с НК РФ, руб. |
Размер УПТХ, руб. |
Примечание |
|
Объекты недвижимости, включая доли в праве собственности |
|||
|
Близкие родственники, входящие в 1–2 очередь наследников (супруги, дети, родители, братья и сестры) |
0,3 % (общая сумма не более 100 тыс.) |
7 000 |
УПТХ рассчитывается отдельно на каждый объект. Если свидетельство о праве на наследство выдается на несколько человек, за каждого последующего наследника (со 2-го) дополнительно уплачивается 2 000 р. |
|
наследники с третьей и далее очереди, а также не связанные с умершим кровным родством |
0,6 % (максимальный размер 1 млн ) |
||
|
Денежные средства (на банковских счетах, в виде пенсий, зарплат, страхового возмещения) |
|||
|
Для всех наследников при сумме |
Размер УПТХ одинаковый, независимо от количества наследников, указанных в свидетельстве. |
||
|
До 10 тыс.р. |
|||
|
От 10 тыс. до 100 тыс. р. |
1 000 |
||
|
Более 100 тыс. |
3 500 |
||
|
Другие виды наследственного имущества (транспорт, вещи, предметы, патенты и т.д.) |
|||
|
Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса рассчитывается в процентах аналогично недвижимости |
3 900 |
Сумма УПТХ рассчитывается за каждый объект. Число лиц в свидетельстве значения не имеет. |
Таблица 1.
На чем можно сэкономить
Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.
Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.
В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров. Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства. К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.
Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.
Сколько будет стоить получение наследства
За свидетельство о праве на наследство придётся заплатить госпошлину. Для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр покойного она составит 0,3% стоимости полученного имущества — но не больше 100 тысяч рублей. Остальным придётся заплатить 0,6% — но не более 1 миллиона рублей.
Стоимость имущества определяют профильные госорганы или специализированные организации с лицензией.
Госпошлину могут не платить:
- Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды ВОВ.
- Граждане, получающие жильё, в котором проживали вместе с умершим.
- Те, кто получает в наследство вклады в банках, страховку, авторские вознаграждения.
- Наследники лиц, которые погибли при выполнении гражданского долга или стали жертвами политических репрессий.
Законодатель освободил граждан от обязанности оплачивать налог при вступлении в наследство. Однако, это не говорит о том, что остальные расходы, в том числе, пошлина, также были аннулированы. Лица, столкнувшиеся с процедурой наследования, должны иметь представление о количестве и размерах пошлин, подлежащих уплате в пользу государства. Ввиду того, что процесс наследования нередко сопровождается необходимостью совершения ряда юридических действий, необходимо принимать во внимание, что за каждое из них следует платить в отдельности. Так, различными видами государственного сбора облагается получение свидетельства о наследовании, регистрация прав собственности, охрана имущества и иные юридически значимые процедуры. Помимо этого, стоит принимать во внимание обязанность оплачивать услуги специалиста, тарифы на которые фиксируются в каждом регионе отдельно. Таким образом, перед тем, как подавать нотариусу заявление, рекомендуется в рамках первой консультации уточнить прайс-лист специалиста и ознакомиться со всеми тарифами, действующими в регионе.
В чем разница получения наследства по завещанию и по закону
Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.
По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.
Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.
Особенности уплаты госпошлина при вступлении в наследство
Несмотря на два базовых показателя – близость родственных связей и стоимостную оценку имущественных объектов, определяющих сумму пошлины за вступление в наследство, статья 333.25 НК РФ констатирует особенности, зависящие от оценочных критериев имущественных активов, количества наследников и места исполнения функций нотариусом.
Выбор при определении способа оценки стоимости движимого или недвижимого имущества принадлежит потенциальному наследнику. Нотариальные конторы не вправе препятствовать в выборе и настаивать на определённом виде оценивания. При предоставлении нескольких документов, содержащих различную в денежном выражении стоимость (кадастровую, инвентаризационную или иную номинальную, включая рыночную), расчёт госпошлины по наследственным делам производится на основании минимальной оценки стоимости.
Сколько стоит вступить в наследство по завещанию
Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.
Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:
-
Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.
-
Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.
Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.
Пример 2
Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.
Подсчитаем примерную стоимость:
|
Статья расходов |
Сумма (в рублях) |
|
Заявление о вступлении в наследство |
1000 |
|
Выдача кадастрового паспорта |
1200 |
|
Получение свидетельства на квартиру |
(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000 |
|
Регистрация |
2000 |
|
Итого |
23 200 |
Другие льготы инвалидам
Помимо привилегий при оплате нотариальных услуг, инвалиды могут пользоваться другими льготами. Они предоставляются в зависимости от группы, наиболее широкой перечень предусматривается для граждан с ограниченными возможностями при первой группе.
| Налоговые | Жилищные | Социальные |
| Освобождение от уплаты земельного налога за участок до 6 соток. Оплачивается только площадь, превышающая указанное значение | Предоставление скидок или компенсаций при оплате услуг ЖКХ | Бесплатное медицинское обслуживание в государственных и муниципальных учреждениях |
| Возможность получения налогового вычета для трудоустроенных граждан | Обеспечение бесплатным жильем, если инвалид нуждается в улучшении условий проживания и стоит на очереди в Соцзащите | Бесплатная установка зубных протезов из недорогих материалов. Если используются дорогостоящие материалы, они оплате подлежат |
| Снижение стоимости транспортного налога или полная отмена налогообложения | Компенсация затрат на приобретение топлива, если дом инвалида не газифицирован | Обеспечение лекарственными препаратами за счет федерального или регионального бюджета |
Также гражданам при наступлении инвалидности полагается страховая или социальная пенсия. Первая назначается при наличии хотя бы одного дня в стаже, вторая – при отсутствии стажа.
На чем можно сэкономить
Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.
Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.
В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров. Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства. К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.
Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.
Льготы инвалидам при вступлении в наследство
17.1. Нет, для вступления в наследство не предусмотрено никаких льгот, все равны. Здесь важно родство или завещание. Кроме того, если один из наследников — инвалид, то тогда имеет право наследовать долю без завещания.
18.1. Татьяна!
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий.
18.2. В силу п. 2 ч. 1 ст. 333.38 Налогового кодекса РФ инвалиды I и II имеют скидку группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий.
19.1. Лилия!
Согласно п. 2. ст. 333.38 Налогового Кодекса РФ. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий.
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
20.1. Лучше заявить об этом в письменном виде структуре, начисляющей льготу. Потому что они могут обратиться за взысканием переплаты в течение 3-х лет с момента обнаружения ошибки.
Получение обязательной доли в наследстве определяется правом, которое может возникнуть у любого человека. Полный список лиц, которые могут претендовать на обязательную долю, можно найти в Гражданском кодексе РФ. Среди них выделим:
- несовершеннолетних;
- нетрудоспособных (официально, а не просто безработных);
- родителей с инвалидностью;
- родителей-пенсионеров;
- родственника, с которым связывают иждивенческие отношения.
Основываясь на этом списке, потенциальных наследников можно разделить на несколько категорий. В первую категорию будут входить законные наследники, которые получают свои права благодаря родственным связям и через завещание, составленное умерший. Сюда можно отнести и претендентов на обязательную долю – родственников-иждивенцев или инвалидов.
Во вторую категорию попадают люди, которые не состоят в родственных связях с умершим. Право на наследование они получают благодаря тому, что проживали вместе с ним непосредственно перед смертью. Срок иждивенческого проживания в таком случае должен составлять не меньше 12 месяцев.
С учетом всего этого в законодательстве предусмотрены определенные положения, которые касаются детей умершего. Если на момент смерти дети человека не достигли возраста 18 лет или просто являются нетрудоспособными, они, независимо от завещания, могут претендовать минимум на половину того имущества, которое полагается им в случае законного наследования.
Инвалидность является крайне серьезным фактором в этом вопросе. В большинстве случаев обязательная доля предоставляется как раз людям с инвалидностью. В Гражданском кодексе РФ четко прописано то, каким лицам можно претендовать на половину всего наследства, находящего нового владельца через завещание. Там же находится описание обязательной доли, которая полагается нетрудоспособным лицам.
Начиная с 2006 года, присвоение инвалидности физическому лицу проводится по определенной схеме. Все выполняется на основании заключения врачебно-трудовой экспертной комиссии – ВТЭК. Выдача группы инвалидности проводится на основании общего состояния человека, степени тяжести заболевания или травмы.
В зависимости от этого происходит назначение:
- инвалидность первой категории присваивается на 2 года;
- инвалидность второй и третьей категорий выдается на срок в 1 год.
Эти определения касаются только совершеннолетних. Если же инвалидом признается ребенок, время выдачи документа составляет от одного до пяти лет, в зависимости от категории. В некоторых ситуациях инвалидность может быть закреплена за ребенком после того, как он достигнет отметки в 18 лет.
Согласно ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы при оформлении любого наследства у нотариуса. Они касаются налога на свидетельство, а не оплаты услуг специалиста. При вступлении в наследство льготы действуют следующие:
- при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
- при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
- при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
- получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
- когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
- когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
- Герои СССР или РФ;
- полные кавалеры Ордена Славы;
- участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
- преемники интеллектуальной собственности;
- ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.
Перечисленные категории от уплаты налога освобождаются полностью. Существуют и частичные льготы на положенное наследство физическим лицам:
- При наличии страховки у наследодателя на работе (если он погиб в процессе трудовой деятельности) преемники освобождаются от пошлины при выплатах за страхование жизни скончавшегося. Это же касается и военных, погибших на службе.
- Люди с группой инвалидности.
Госпошлина при вступлении в наследство
Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.
Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.
Какой налог на наследство
- Инвалиды 1-й и 2-й группы оплачивают только 50% от стоимости всех нотариальных действий.
- Физические лица освобождаются от уплаты госпошлины в следующих случаях:
- если наследуют недвижимое имущество, в котором проживали вместе с умершим и продолжают жить до открытия наследства;
- при наследовании вклада в банке, денежных сумм на банковском счете наследодателя, сумм авторских вознаграждений, оплаты труда, пенсий;
- если наследуется имущество лиц, которые погибли в связи с выполнением государственных обязанностей, или имущество граждан – жертв политических репрессий.
- Наследники, которые на день открытия наследства не достигли 18 лет, и лица, страдающие психическими заболеваниями, освобождаются от уплаты госпошлины.
Размер госпошлин, связанных с оформлением наследства
Размер госпошлины, которую придется оплатить при вступлении в наследства, напрямую зависит как от оценочной стоимости наследства, так и от того, какая степень родства связывает наследника и наследодателя. Так наследники первой очереди, к которым относятся дети, супруги, родители, а также родные братья и сестры, должны оплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости наследства, но максимальная сумма пошлины не имеет права быть более 100 тысяч рублей. Если же наследник не входит в перечень наследников первой очереди, и с наследодателем его связывает иная степень родства или наследование происходит по завещанию, то он должен заплатить госпошлину за оформление наследства у нотариуса в размере 0,6% от стоимости наследства. При этом максимальный размер пошлины не должен составлять более чем 1 миллион рублей.
Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство
Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38 ).
- участники ВОВ;
- герои России и Советского союза;
- граждане со званием кавалера ордена Славы.
- любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
- авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
- имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
- страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
- суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
- средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.
К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:
- наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
- люди с психическими расстройствами;
- инвалиды 1 и 2 групп.